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Comprar una propiedad en la ciudad de Nueva York como no residente estadounidense es totalmente legal y sigue siendo una de las estrategias de inversión a largo plazo más estables a nivel mundial. Sin embargo, es fundamental comprender los impuestos que pagan los compradores extranjeros al adquirir una propiedad en Nueva York antes de firmar un contrato o transferir fondos de depósito en garantía.
Antes de estimar los gastos totales de la transacción, los inversores también deberían revisar Costos de cierre en Nueva York para compradores extranjeros, ya que los impuestos representan sólo un componente del capital total necesario para completar una compra.
A diferencia de ciudades como Vancouver o Singapur, Nueva York no impone un recargo a compradores extranjeros. Sin embargo, la legislación fiscal federal de EE. UU., las normas del estado de Nueva York y los impuestos específicos de la ciudad de Nueva York se intersecan de maneras que pueden afectar significativamente:
Esta guía de 2026 explica todo lo que los compradores extranjeros necesitan saber antes de hacer una oferta.
AUTOR YURIY MOSHES, ABOGADO.
Miembro fundadora de Moshes Law, P.C.
Durante sus años de ejercicio profesional, Yuriy se ha concentrado en litigios
y transacciones inmobiliarias como sus áreas de especialización.
Comprenda la exposición fiscal de su mansión, las implicaciones de FIRPTA y el riesgo patrimonial antes de firmar un contrato.
No. Los compradores extranjeros no pagan impuestos de compra más altos en Nueva York sólo porque son extranjeros.
Sin embargo:
Nueva York aplica las mismas tasas de impuestos de transferencia y de mansión, independientemente de la ciudadanía. Las principales diferencias aparecen más adelante, sobre todo en la reventa o en caso de fallecimiento.
FIRPTA requiere que cuando una persona extranjera vende bienes raíces en los EE. UU., se debe retener una parte del precio de venta y enviarla al Servicio de Impuestos Internos (Servicio de Impuestos Internos).
Aclaración importante:
FIRPTA hace no crear un nuevo impuesto.
Es un mecanismo de retención para garantizar que se paguen los impuestos sobre las ganancias de capital.
Cuando un propietario extranjero vende una propiedad en la ciudad de Nueva York:
Debido a que los errores de cumplimiento de FIRPTA pueden generar responsabilidad para el comprador, muchos inversores consultan a un Abogado de bienes raíces para compradores extranjeros en Nueva York antes de firmar contratos para garantizar que las obligaciones de retención se gestionen correctamente al cierre.
Los vendedores extranjeros también pueden solicitar un certificado de retención para reducir el monto del 15% si la obligación tributaria proyectada es menor.
Los impuestos de transferencia se aplican a casi todas las transacciones inmobiliarias en Nueva York. Si bien suelen ser pagados por el vendedor, los compradores deben comprenderlos, especialmente en las nuevas promociones, donde los costos a veces se trasladan.
Tipo impositivo estándar: 0,4% del precio de compra
| Precio de compra | Tasa de impuesto de transferencia de la ciudad de Nueva York |
|---|---|
| Menos de $500,000 | 1.0% |
| $500,000 o más | 1,425% |
Estas tarifas se aplican por igual a residentes de EE. UU. y compradores extranjeros.
Hay No hay impuesto separado para compradores extranjeros en Nueva York.
El impuesto a las mansiones se aplica a las compras de viviendas de un millón de dólares o más. Dado que muchos inversores extranjeros compran por encima de este umbral, es uno de los impuestos iniciales más significativos.
| Precio de compra | Tasa de impuesto a la mansión |
|---|---|
| 1 millón de dólares – 2 millones de dólares | 1% |
| 2 millones de dólares – 3 millones de dólares | 1,25% |
| 3 millones de dólares – 5 millones de dólares | 1,5% |
| 5 millones de dólares – 10 millones de dólares | 2,25% |
| 10 millones de dólares – 15 millones de dólares | 3,25% |
| 15 millones de dólares – 20 millones de dólares | 3,5% |
| 20 millones de dólares – 25 millones de dólares | 3,75% |
| Más de 25 millones de dólares | 3,9% |
El impuesto de mansión lo paga el comprador al cierre y se calcula sobre la contraprestación total de la compra.
Los impuestos sobre la propiedad de la ciudad de Nueva York se determinan por:
La propiedad extranjera no aumenta la tasa impositiva.
Sin embargo, los compradores extranjeros no suelen calificar para ciertas exenciones para propietarios de vivienda disponibles para residentes principales de la ciudad de Nueva York. Como resultado, su carga fiscal real sobre la propiedad puede ser mayor en la práctica.
Al vender una propiedad en la ciudad de Nueva York, los propietarios extranjeros pueden deber:
Las tasas de ganancias de capital federales dependen de:
Nueva York grava las ganancias de capital como ingresos ordinarios.
Debido a que la retención FIRPTA ocurre antes de la determinación final del impuesto, la planificación de la liquidez es esencial al prepararse para la reventa.
La compra a través de una Sociedad de Responsabilidad Limitada puede proporcionar:
Sin embargo, el tratamiento fiscal depende de la clasificación federal:
Una estructuración inadecuada puede crear obligaciones de presentación de informes no deseados.
Los compradores extranjeros que financian propiedades en Nueva York pueden enfrentar:
La financiación también influye en la estrategia fiscal, incluyendo la deducción de intereses hipotecarios y la planificación del flujo de caja a largo plazo. Los inversores deberían revisar Cómo los compradores extranjeros financian los bienes raíces de Nueva York al principio del proceso de adquisición para alinear la estructura de préstamos con los objetivos de eficiencia fiscal.
Si un comprador extranjero adquiere un condominio de $2,000,000:
No existe ningún recargo para compradores extranjeros, pero los impuestos a las transacciones siguen siendo significativos.
Comprender los impuestos que pagan los compradores extranjeros al adquirir una propiedad en la ciudad de Nueva York no es solo una cuestión de cumplimiento: se trata de una estrategia a largo plazo.
Antes de realizar una oferta, los inversionistas extranjeros deben evaluar:
Debido a que los sistemas tributarios federales, estatales y de la ciudad de Nueva York se cruzan, muchos inversionistas consultan a un Abogado de bienes raíces de la ciudad de Nueva York Para compradores extranjeros antes de formalizar contratos de compraventa. Comprender el impuesto inmobiliario estadounidense para extranjeros es esencial no solo para el cumplimiento normativo, sino también para proteger la rentabilidad de las inversiones a largo plazo en el mercado inmobiliario más competitivo del mundo.
Los compradores extranjeros pagan los mismos impuestos de compra que los residentes de EE. UU., incluido el impuesto de mansión (si corresponde) y los impuestos sobre la propiedad.
No. Nueva York no impone un impuesto especial a los compradores extranjeros.
FIRPTA exige que se retenga el 15 % del precio de venta bruto y se envíe al IRS cuando un propietario extranjero vende bienes raíces en EE. UU.
Sí. Una solicitud de certificado de retención puede reducir el monto retenido si la obligación tributaria proyectada es menor.
Los compradores extranjeros que adquieran entre $1 millón y $3 millones generalmente deben presupuestar entre el 1% y el 3% del precio de compra para el impuesto de mansión, más honorarios de abogados, costos de cierre y posible depósito en garantía del impuesto predial si se financia. Para un condominio de $2 millones, los costos iniciales relacionados con los impuestos pueden superar los $25,000-$40,000, dependiendo de la estructura de propiedad y la financiación.
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